Не пропусти
Главная » Мой юрист » Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году — бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году — бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году

Приобретая недвижимость, граждане РФ в некоторых случаях обретают право на имущественный вычет. Но существуют нюансы его оформления. Как в 2017 году возвращается НДФЛ при покупке квартиры?

Для большинства работающих россиян НДФЛ выступает существенной статьей расходов. Налоги взимаются почти с любых доходов.

Однако часть налоговых выплат можно вернуть при приобретении жилья. Каков порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году?

В 2017 году заявить налоговый вычет могут граждане, которые проживают в России более 183 дней, то есть являются резидентами РФ.

Неотъемлемым условием выступает получение дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%.

Дополнительными требованиями для получения конкретного вида вычета являются определенные виды затрат. Для получения вычета нужно документально подтвердить свое право на льготу.

Право на имущественный вычет позволяет возместить часть расходов на:

  • покупку или строительство жилья;
  • приобретение земельного участка с размещенным на нем жилым домом;
  • выплату процентов по целевым кредитам (покупка/строительство жилья);
  • ремонт и отделку жилья.

Нельзя претендовать на вычет, если:

Налоговый вычет может получить любой официально трудоустроенный человек, который платит налог на полученный доход.

По сути, налоговым вычетом является некий доход, не подлежащий налогообложению. Вычисляется эта сумма исходя из денежных средств, выплаченных налогоплательщиком в течение года.

Нужно понимать, что налоговый вычет это не государственная. Если гражданин не платил НДФЛ, то вернуть налог он не сможет. Государство лишь возвращает часть средств, ранее полученных от гражданина.

Сумма возвращаемого налога определяется на основе двух главных параметров – расходов на покупку жилья и размером выплаченного НДФЛ:

Использование имущественного вычета на покупку жилья представляет собой единовременный возврат рассчитанной суммы или освобождение от ежемесячных налоговых платежей, взимаемых с заработной платы.

Возвратит налог можно двумя способами:

То есть получить имущественный вычет можно в виде реальных денежных средств либо в виде снижения ежемесячных расходов, связанных с налогообложением полученной прибыли.

Важно! В 2017 году налогоплательщик вправе получать налоговый вычет с нескольких работодателей, если трудится на нескольких работах одновременно.

При этом налоговая инспекция определяет размер налогового вычета в целом, а затем сумма делится на нескольких работодателей.

Возможность оформления имущественного налогового возврата утверждена налоговым законодательством. Причем предусмотрен четкий порядок возврата и перечень необходимых условий.

Ст.220 НК РФ гласит, что при покупке дома, квартиры, земельного участка гражданин может возместить часть своих расходов в размере 13% от затрат за счет выплаченного ранее подоходного налога.

О невозможности получения вычета по причине приобретения жилья у взаимозависимых лиц сказано в ст.105.1 НК РФ.

Возможность многократного использования вычета ограничена Налоговым Кодексом. Но с 1.01.2014 эти ограничения несколько изменились.

Теперь применяются такие нормы:

К сведению! В отношении одного объекта, приобретенного в ипотеку, можно заявить имущественный вычет по расходам и вычет по ипотечным процентам.

Получить налоговый вычет в виде реальной денежной суммы в полном объеме выплаченного НДФЛ можно в следующем году после года, в котором приобретена квартира.

Но можно начать получать вычет и в текущем году, непосредственно после заключения сделки купли-продажи квартиры.

По завершении года имущественный вычет оформляется в налоговой инспекции. Порядок действий будет таким:

В текущем периоде возврат подоходного налога оформляется у работодателя. Основным требованием выступает оформление по трудовому договору и налоговое резиденство РФ.

Инструкция по оформлению такова:

Оформляя налоговый вычет необходимо собрать общеустановленный пакет документов. Подготовить для сдачи нужно копии документов, но для сверки при приеме обязательно предъявляются оригиналы.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

В 2017 году возврат налога осуществляется при подаче:

  • заявления от налогоплательщика с просьбой о предоставлении имущественного вычета;
  • заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества;
  • заполненной декларации формы 3-НДФЛ;
  • справки 2-НДФЛ, полученной от работодателя, в которой указаны суммы полученного дохода и выплаченного налога;
  • копии паспорта или иного документа, удостоверяющего личность;
  • ИНН;
  • свидетельств о браке и рождении детей (при наличии);
  • документов на приобретенную недвижимость;
  • документов, подтверждающих расходы налогоплательщика.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

К документам, подтверждающим право на жилье, относятся:

Платежной документацией признаются любые документы, подтверждающие расходы налогоплательщика.

Это расписка продавца в получении средств, квитанция об оплате, банковская выписка и т.д.

Если квартира приобретена в общую совместную собственность, то дополнительно предоставляются:

Заявление на возмещение НДФЛ в налоговую инспекцию составляется в произвольной форме на имя руководителя налогового органа.

В нем указываются такие сведения, как основания возврата и доказательства права на возврат налога.

Заявление рассматривается, проверяются представленные документы, и принимается решение о возврате или мотивированном отказе.

Также подается заявление о возврате налога:

  • Ф.И.О. заявителя;
  • ссылка на статью НК РФ, выступающую основанием для возврата налога;
  • сумма налога к возврату, рассчитанная налогоплательщиком;
  • налоговый период (год);
  • код по ОКТМО;
  • код бюджетной классификации;
  • количество листов заявления и приложений;
  • контактный телефон;
  • дата и подпись;
  • ИНН;
  • данные банковского счета;
  • паспортные данные заявителя.

При получении имущественного вычета через работодателя налогоплательщик вместе с уведомлением подает соответствующее заявление на имя руководителя.

Работнику не требуется как-то дополнительно подтверждать право на вычет. Достаточно предоставления уведомления.

Соответственно в произвольном содержании заявления указывается просьба об освобождении от НДФЛ на основании налоговых документов в размере определенной суммы.

Сколько стоит дарственная на квартиру, читайте здесь.

Образец заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у налогового агента можно скачать здесь.

Форма отчетности по подоходному налогу меняется ежегодно. Заявляя вычет, необходимо использовать бланк, соответствующий году, за который оформляется возврат.

Если подать декларацию 3-НДФЛ, заполненную на старом бланке, то ее просто не примут к рассмотрению.

В 2017 году заполнить налоговую декларацию можно согласно инструкции:

Что по поводу правильности заполнения, то оформить декларацию можно:

  • посредством программы ФНС. При помощи бесплатного сервиса можно внести в декларацию все необходимые данные;
  • самостоятельно, воспользовавшись специализированным онлайн-сервисом;
  • при помощи специалистов, обратившись к порталу Верни-налог.ру.

При покупке квартиры в декларацию 3-НДФЛ вносятся такие сведения:

  • данные декларанта (физического лица);
  • информация о полученных доходах согласно справке 2-НДФЛ;
  • стоимость приобретенной квартиры (при подаче повторной декларации указываются сведения об уже полученных суммах).

Оформление имущественного вычета начинается с подачи документов в налоговые органы. Сделать это можно:

  • лично;
  • через посредника, располагающего нотариально заверенной доверенностью;
  • почтой;
  • онлайн, через личный кабинет налогоплательщика.

Преимущества личного обращения в том, что все документы будут проверены при приеме. Если требуется дополнительный документ или что-то оформлено неправильно, налоговый инспектор сразу укажет на недостатки.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Минус личной подачи во временных затратах на посещение налогового органа. Кроме того могут быть затребованы документы, которые в принципе не обязательны к представлению.

При их отсутствии в принятии заявки официально не откажут, но и документы не примут. Здесь налогоплательщику нужно знать о своих правах и порядке оформления.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Отказ в приеме документов при отсутствии оснований можно оспорить. Когда документы отправляются почтой, то нет необходимости в личном посещении.

К тому же отказать в принятии бумаг могут только в официальном порядке, с обратной отправкой мотивированного отказа.

Через почту документы отправляются ценным письмом с уведомлением о вручении и приложением описи с перечнем приложенных документов.

Конверт с документами не запечатывается! Минус в данном случае, что недостающие документы можно будет повторно отправить только после проведения камеральной проверки (спустя 2-3 месяца).

На основании обращения ФНС в течение трех месяцев проводит невыездную (камеральную) проверку в соответствии со ст.88 НК.

По итогам проверки в десятидневный срок заявителю направляется уведомление о предоставлении вычета или отказе.

Если заявление о возврате налога не было подано сразу, то предоставить его нужно после получения уведомления, разрешающего вычет.

В течение месяца с момента завершения проверки и/или подачи заявления на возврат на указанный счет переводятся деньги.

В отличие от налоговой декларации на НДФЛ при продаже квартиры для декларации по возврату налога четких сроков обращения не установлено.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

В налоговые органы декларацию можно подать в любое время, но по истечении налогового периода, в котором приобретена квартира или иное жилое помещение.

Обусловлено это тем, что сумма к возврату рассчитывается исходя из объема выплаченного за год НДФЛ.

Годом приобретения квартиры считается налоговый период, в котором налогоплательщик оформил право собственности и получил правоподтверждающий документ.

Видео: как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

К сведению! Возвратить можно налог только за три последних года. Предыдущие этому периоду годы в расчет не принимаются. Неизрасходованный вычет можно получить на следующий год.

Точно также полается стандартный пакет документов. Обязательно указывается уже полученная сумма. Незаконно возвращенный налог подлежит возврату.

Если вычет оформляется через работодателя, то как только право собственности на квартиру зарегистрировано, можно обращаться за соответствующим уведомлением в ФНС.

НДФЛ не взимается с зарплаты с месяца, в котором работодателю предоставлены уведомление и заявление о возмещении вычета.

Из особенностей оформления имущественного вычета можно отметить то, что декларация 2-НДФЛ не потребуется, если налог возвращается через работодателя. Все необходимые сведения сводятся параметрам заработной платы и ее начисления.

На основании полученного уведомления бухгалтерия производит расчеты. Заключаются они в том, что при начислении зарплаты определяется сумма НДФЛ к вычету.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Рассчитанная сумма от зарплаты не отнимается, но вычитается из суммы, указанной в уведомлении. В данном случае подоходный налог не взимается с работника до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана.

Общие правила получения имущественного вычета таковы, что для его оформления необходимо являться плательщиком НДФЛ по ставке 13%.

Следовательно, пенсионеры получить вычет не могут, поскольку пенсия налогом не облагается. Но ФЗ № 330 от 1.11.2011 предоставил возможность получения вычета и пенсионерам.

В частности, вычет можно перенести на прошлые годы. Переносится вычет на предыдущие налоговые периоды, но не более трех, предшествующих периоду образования налогового имущественного остатка.

Столь запутанная формулировка расшифровывается так, что независимо от времен приобретения квартиры вычет можно получить за четыре календарных года.

Если в календарном году доходы отсутствовали, то и возвращать нечего. К примеру, гражданин вышел на пенсию пять лет назад и более с тех пор не работал.

Получить вычет в этом случае не получится. Когда пенсионер продолжает трудиться, и оформлен по трудовому договору, он может возвратить налог с зарплаты.

Ранее закон запрещал работающим пенсионерам переносить имущественный вычет, но с 1.01.2014 это ограничение было снято.

Есть у пенсионеров возможность возврата налога и при наличии дополнительного дохода, с которого взимается НДФЛ.

Например, человек продал квартиру или сдает помещение в аренду. Кроме того пенсионер вправе вернуть налог за счет работающего супруга, если у последнего имеются налогооблагаемые доходы.

При покупке квартиры в ипотеку возможно получение двух вычетов – в отношении понесенных расходов на приобретение и по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК).

Данный вычет предоставляется от суммы, не превышающей 3 000 000 рублей. То есть максимальная сумма возврата равна 13% от 3 000 000 и составляет 390 000 рублей.

Для возврата налога по процентам ипотеки дополнительно к стандартному пакету потребуются:

  • копия ипотечного договора;
  • справка из банка о выплаченных процентах.

Вернуть налог можно только с фактически выплаченных процентов. При этом заявлять этот вычет допускается только после получения вычета по основным расходам.

Как снять арест с квартиры после решения суда, читайте здесь.

Что это такое размежевание земельного участка, смотрите здесь.

Если для оформления ипотеки используются средства госсубсидий (единовременные выплаты, материнский капитал и т.д.), то с этих сумм налог не возвращается.

При расчете учитывается только сумма собственных средств. Возврат НДФЛ при покупке квартиры позволяет возместить весьма солидную сумму, что уменьшает затраты налогоплательщика.

Но для использования этой возможности требуется соблюсти утвержденный порядок оформления и располагать всеми необходимыми документами.

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Взыскание неустойки с застройщика по долевому участию в 2017 году — судебная практика, для сдачи дома, иск, цена

Порядок взыскания неустойки с застройщика по долевому участию в 2017 году Сегодня застройщики обязаны соблюдать сроки возведения недвижимости — в которое осуществил вклад конкретный гражданин.

Взносы в ФФОМС для ИП (во внебюджетный фонд) в 2017 году — КБК страховые за себя, фиксированные, размер

Размер взносов в ФФОМС для ИП (во внебюджетный фонд) в 2017 году Что такое ФФОМС? Как рассчитать размер взносов в ФФОМС для ИП (во внебюджетный фонд) в 2017 году? Особенности для предпринимателей, работающих на УСН.

Взнос в уставной капитал в 2017 году — проводки, в кассу, в качестве наличных денежных средств

Особенности взноса в уставной капитал в 2017 году Образование ООО невозможно без формирования уставного капитала. Законом установлена его минимальная сумма и порядок создания.

Вернуть права после лишения досрочно в 2017 году — за пьянку, можно ли, водительские, цена, срок вышел

Можно ли вернуть права досрочно после лишения в 2017 году Лишение водительского удостоверения не позволяет законно управлять автомобилем. Это заставляет автовладельцев искать способы возврата удостоверения водителя.

В чем разница между пропиской и регистрацией в 2017 году — временная, РФ, оплата коммунальных услуг

В чем разница между пропиской и регистрацией в РФ в 2017 году Понятия «прописки» и «регистрации» воспринимаются простыми гражданами как синонимы. В действительности это разные юридические явления, хотя и обладающие схожими чертами.

В чем разница земли между ЛПХ и ИЖС в 2017 году — как перевести, отличие, можно ли, стоимость, налог

В чем разница земли между ЛПХ и ИЖС в России в 2017 году В статье пойдет речь о типах хозяйства – индивидуальном и подсобном. В чем между ними разница, как оформить покупку, какие преимущества и недостатки каждого из них – далее.

В каком банке открыть расчетный счет для ИП в 2017 году — что это такое, лучше, всего, выгоднее, в Москве

В каком банке лучше открыть расчетный счет для ИП в 2017 году Индивидуальный предприниматель может обходиться без расчетного счета. Но это ведет к обязанности соблюдения лимитов расчетов и иным ограничениям.

В какой бюджет зачисляется НДФЛ в 2018 году — куда платится за работников, федеральный или региональный

В какой бюджет зачисляется НДФЛ на физических лиц в 2018 году Обязанность по выплате подоходного налога возникает у рядовых граждан, ИП и налоговых агентов. Основанием становится получение налогооблагаемого дохода.

Бланк и образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2017 году

Бланк и образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в РФ в 2017 году Что такое подоходный налог? Ставка. Возмещение части подоходного налога. Бланк и образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в РФ в 2017 году.

Бланк доверенности на управление транспортным средством в 2017 году — от юридического лица, физического

Как составить бланк доверенности на управление транспортным средством в 2017 году Часто происходят обстоятельства, когда владельцу транспортного средства нужно временно предоставить право на управление своим авто.

Бессрочный трудовой договор в 2017 году — что это такое, образец, ТК РФ, с работником, с генеральным директором ООО

Как действует бессрочный трудовой договор в 2017 году Сегодня вне зависимости от условий взаимоотношений работодателя и работника формируется трудовой договор. Формат его может отличаться в зависимости от разных факторов.

Бесплатные лекарства и витамины для беременных в 2017 году — со списком, женщинам

Какие положены бесплатные лекарства и витамины для беременных в 2017 году Какие положены бесплатные лекарства и витамины для беременных в 2017 году? На основании чего они выдаются? Где найти перечень бесплатных медикаментов? Порядок получения.

Берут ли в армию с псориазом в 2018 году — волосистой части головы, вульгарный, себорейный, в России

Берут ли в армию с псориазом в России в 2018 году Когда юноша достигает призывного возраста, то начинает интересоваться, когда берут в армию, а когда нет. Разберемся, предстоит ли служить в армии гражданам с псориазом.

Безвозмездное пользование недвижимым имуществом в 2017 году — что это такое, договор, образец, передача

Безвозмездное пользование недвижимым имуществом по ГК РФ в 2017 году Если владелец недвижимости разрешает другому гражданину использовать данный объект без оплаты арендных платежей, между ними заключается сделка безвозмездного использования помещения или другого недвижимого имущества (квартиры, участка земли). В большинстве случаев данная сделка применяется, если собственник недвижимости имеет иные интересы и выгоды.

Банкротство ООО с долгами в 2017 году — пошаговая инструкция, процедура, по налогам, цена, ответственность директора

Процедура банкротства ООО с долгами в 2017 году У компании возникли долги перед налоговым органом или кредиторами, по которым нет возможности рассчитаться? Тогда практически не избежать банкротства.

Банкротство ИП в 2017 году — пошаговая инструкция, с долгами по налогам, процедура, последствия, закон

Особенности банкротства ИП в 2017 году Что такое банкротство? Критерии и предпосылки. Особенности банкротства ИП в 2017 году. Кто может быть инициатором. Деятельность индивидуального предпринимателя на экономическом рынке отличается только формой собственности и размером предприятия.

Балансовая прибыль в 2017 году — что это такое, строка, формула, в форме 2, расчета, нарастающая

Как рассчитать балансовую прибыль в 2017 году Ведение бухгалтерского, налогового учета – процесс достаточно простой, но имеющий ряд тонкостей. Существуют некоторые параметры уделить внимание которых следует особенно много.

Аренда, Page 2 of 3

Аренда квартиры с последующим выкупом Вы задумались, как это аренда квартиры с последующим выкупом? Рассмотрим актуальные в 2017 году сведения.… В статье будет идти речь о взятии земли в аренду.

Аренда квартиры с последующим выкупом в 2017 году — Москва от застройщика, договор, образец

Как это аренда квартиры с последующим выкупом в 2017 году Вы задумались, как это аренда квартиры с последующим выкупом? Рассмотрим актуальные в 2017 году сведения.

Аренда земли под строительство гаража в 2017 году — закон, между физическими лицами

Как оформить аренду земли под строительство гаража в 2017 году Альтернативным способом приобретения земельного надела под возведение гаража стала аренда участка. Однако не все владельцы транспортных средств осведомлены о возможности получения в аренду небольшого участка для личного транспорта.

Аренда дома с последующим выкупом в 2017 году — договор образец, жилого, частного

Как оформляется аренда дома с последующим выкупом в 2017 году Цена на жилую недвижимость на территории нашей страны продолжает оставаться достаточно высокой по целому ряду различных причин.

Арбитражные дела по ИНН в 2018 году — проверка, поиск, предприятия, список, найти, наличие, организации

Проверка арбитражных дел по ИНН в 2018 году Иногда необходимо проверять арбитражные дела некоторых лиц. Выясним, как осуществить их поиск по ИНН, когда это нужно, кому и для чего.

Аннуитетный платеж в 2017 году — что это такое, дифференцированный разница, расчет, по кредиту, формула

Расчет аннуитетного платежа в 2017 году Что такое аннуитетные платежи при кредитовании? Чем они отличаются от дифференцированных? Как производятся расчеты сумм при данной схеме? Ответим на данные вопросы, ссылаясь на информацию, что актуальна в 2017 году.

Алименты на ребенка в 2017 году — новый закон, прожиточный минимум, на двоих детей, 2, размер

Алименты на ребенка в России в 2017 году Тема алиментных выплат в РФ не первый год обсуждается на федеральном уровне. Поводом является усовершенствование вопросов детского обеспечения и родительской ответственности.

Рейтинг@Mail.ru